Resumen

La Diputación de Badajoz ha establecido una metodología propia, orientada a alinear los ODS con el presupuesto de cada centro gestor de la Institución en función de su clasificación orgánica, económica y por programas.

En primer lugar, se procede a establecer los tipos de impacto que el presupuesto tiene sobre los ODS. Se han definido dos tipos de impacto presupuestario: Impacto directo, cuando la partida presupuestaria contribuye de forma directa al logro de algún ODS e impacto indirecto, cuando las partidas presupuestarias no inciden de forma directa al logro de algún ODS, pero sin embargo, es necesario tener en cuenta una parte de ellas como complemento a algunas partidas de impacto directo.

En este sentido, se consideran de impacto directo las siguientes partidas:

• • Transferencias Corrientes (Cap. 4).
  • Transferencias de Capital (Cap. 7).
  • Inversiones Reales (Cap. 6).
  • Algunas partidas de Gastos Corrientes en Bienes y Servicios (Cap. 2) relativas a asistencias técnicas u otras, que debido a su naturaleza inciden directamente en algún o algunos ODS.

En algunas actuaciones o programas, se incluye de forma extraordinaria, la partida total de Gastos de Personal como impacto directo, ya que se considera que dicho personal se dedica exclusivamente a desarrollar esa actuación o programa que tiene vinculación directa con algún o algunos ODS. Por otro lado, se consideran de impacto indirecto un porcentaje del resto del presupuesto no considerado de impacto directo.

El presupuesto 2020 y 2021 ha sido elaborado realizando esta vinculación total con los ODS. Incluso en 2021 los ODS han sido incorporados a SICAL (Sistema de Información Contable para la Administración Local), tanto en el diseño presupuestario como en la gestión diaria del mismo. Todas las partidas llevan su ODS correspondientes.

Clasificación del Proyecto

Localización e implementación en la Entidad Local de la Agenda 2030.

ODS 16. Promover sociedades justas, pacíficas e inclusivas.

Temporalización

Anual.

Bloque autoevaluativo

PLANIFICACIÓN. ¿Cuáles han sido los objetivos marcados en el proyecto?

El objetivo principal ha sido la vinculación total del presupuesto de la Diputación a los ODS, tanto en su fase de diseño y aprobación presupuestaria como en la gestión y resultado final del proceso de gasto.

IMPACTO ¿Cuáles son los impactos positivos del proyecto?

Se han vinculado los presupuestos de 2020 y 2021 con esta metodología. El cierre presupuestario de la anualidad 2020 se realizará durante el mes de marzo para ver el resultado final de la vinculación.

INNOVACIÓN ¿Cuáles son los aspectos más novedosos? ¿Qué reto/problemática se aborda?

Es una metodología propia que analiza partida a partida del presupuesto, identifica los ODS de cada partida, incluyendo el gasto indirecto al que se aplica un coeficiente de diseño propio y la metodología se ha implementado a SICALWIN, con lo cual todos los Ayuntamientos de la Provincia podrán usarla, previa formación de la sistemática.

METODOLOGÍA ¿Cuál ha sido la metodología seguida para su puesta en marcha?

La metodología se divide en fases:

1. Diseño y cumplimentación de hoja de alineación presupuestaria con los ODS
2. Identificación y localización del Programa/Actuación que impacta en los ODS
3. Identificación de cuantías económicas de impacto directo.
4. Identificación de cuantías económicas por ODS.
5. Cálculo del impacto directo y del coeficiente de impacto indirecto.
6. Cálculo de contribución del presupuesto para cada ODS.

FACTORES CONDICIONANTES ¿Cuáles son las condiciones que tienen que darse para que el proyecto pueda reproducirse con éxito (en un contexto similar)?

El proyecto es totalmente aplicable a todas las Entidades Locales. Además, si las Entidades usan SICALWIN como herramienta informática para su control presupuestario. Ya hemos trabajado con la empresa diferentes Ayuntamientos la incorporación de los ODS a esta herramienta, tanto en fase de diseño presupuestario como de resultado global de la alineación de los ODS al gasto real producido en cada anualidad.

REPLICAR/ESCALAR/TRANSFERIR ¿Qué elementos hay que tener en cuenta para que se replique el proyecto en otra Entidad Local? ¿Qué recursos son necesarios?

A nivel de Recursos Humanos, dos personas han ido desgranado con las diferentes dependencias los diferentes programas en detalle. Teniendo en cuenta en qué se gasta cada una de las partidas presupuestarias. Una persona ha ido identificando los ODS (o el gasto indirecto) partida a partida e introduciéndolo en la herramienta informática. Actualmente esa misma persona, del Área de Presidencia, indica el código ODS a las diferentes dependencias cuando se crea una nueva partida no prevista en el presupuesto aprobado.

IMPLICACIÓN DE ACTORES ¿Qué actores locales se han implicado en el proyecto (ciudadanía, organizaciones del tercer sector, ámbito privado, ámbito académico, etc.)? ¿Cómo se ha conseguido dicha implicación?

Áreas y dependencias de la Diputación de Badajoz.

COORDINACIÓN INTERNA ¿Cómo se ha coordinado el proyecto a nivel interno en la Entidad Local?

Todo el proceso se ha coordinado desde el Área de Presidencia y Relaciones Institucionales.

ALIANZAS. ¿Se han implicado a otras instituciones en la consecución de los objetivos marcados?

En este caso, se ha implicado a dos empresas privadas que han asistido a la Diputación con la herramienta informática de contabilidad.

RESULTADOS/MEDICIÓN. ¿Se han medido los resultados del proyecto en base a indicadores locales?

Los resultados han sido que el 100% del presupuesto de la Diputación se ha vinculado a los ODS y se ha establecido una metodología para que así sea en lo sucesivo.

PERTINENCIA ¿Cuál es la adecuación de los objetivos y de los resultados? ¿Existe coherencia entre los objetivos marcados y los resultados obtenidos?

Los objetivos marcados se han conseguido al 100% y se extenderán a los Ayuntamientos de la Provincia que quieran vincular su presupuesto a los ODS.

TRIPLE IMPACTO: ¿es el proyecto sostenible desde el punto de vista ambiental, económico y social?

No tiene impacto negativo ambiental, incrementa la transparencia a nivel social y legitima el gasto desde el punto de vista de la eficiencia al resumirlo en 17 objetivos.

OBSTÁCULOS: ¿Cuáles han sido los principales obstáculos encontrados en todas las fases del proyecto?

Seguramente, el obstáculo mayor ha sido identificar temáticamente en qué se gasta cada una de las partidas presupuestarias que tiene una denominación común aunque sean de servicios muy diferentes, sobre todo, en el Capítulo 2.

Esto se da sobre todo en esas grandes partidas de Asistencia Técnica de empresas o de trabajos realizados por otras empresas (Cap. 2) donde se ha tenido que ver con las dependencias en qué tipo de materia gastan esas partidas.

CONCLUSIÓN. Impacto del proyecto y utilidad.

Lo importante del proyecto es que no es un proyecto, es una manera diferente de trabajar en materia presupuestaria y contable. La sistemática establecida permite no solo vincular el presupuesto a los ODS poniendo datos y gráficos claros identificando en qué se gasta el dinero público la Diputación de Badajoz en función de sus competencias, sino que, además da una información mucho más clara y sencilla a la ciudadanía para que conozcan en qué se invierte el dinero de todos/as. El presupuesto local es una herramienta crucial pero compleja para el ciudadano de a pie. Vincular los 17 ODS a las áreas temáticas supone reducirlo a un lenguaje entendible por la gente.

Por otro lado, internamente, el hecho de que se hayan incorporado al SICALWIN los ODS es una medida crucial de la relevancia que la Diputación de Badajoz le da a la Agenda 2030 en su gestión diaria.

Bloque información

AMPLIACIÓN DE LA INFORMACIÓN

La información más detallada se puede encontrar en http://ods.dip-badajoz.es/

Ver más casos